公司財務費用報銷管理制度范文(通用10篇).docx
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- 公司財務 費用 報銷 管理制度 范文 通用 10
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1、公司財務費用報銷管理制度范文(通用10篇)為了加強公司的財務管理工作,統一各部門的報銷程序及規定,提高財務管理水平,現結合公司的具體情況,特制定本制度。1、借款報銷的審批權限1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費。1.3員工出差返回后,填寫“費用報銷單”,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。2、員工差旅費報銷標準。2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短
2、途”,出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差住宿費報銷標準:(元/人/天)技術部:住宿費80元/2人/天;100元/3人/天。2.4出差補助標準外出員工每人每日補貼20元,6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元;如有特殊情況需請客戶吃飯,事先與公司聯系后,給予30元/人的標準。2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。2.5員工出差交通報銷標準2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。2.5.
3、2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。2.5.3員工在本市內出差,只報銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規定:3.1住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付。3.2膳食費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。3.4短途出差不享受住宿補助。3.5長途出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。3.6員工出差返回后于一周內報銷,報銷時間為每周一及每五,未按規定時間報銷
4、的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公為了加強公司的財務管理工作,嚴格執行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。一、報銷審批監控程序1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。2、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃
5、統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準??偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經理簽字,交給財務小方即可。二、報銷規定(一)、差旅費報銷規定1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費
6、2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規定的時間及審批手續到財務部報銷。3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。6、出差津貼:每人每天30元。(二)、市內交通費用報銷規定公司員工在市內外出辦事,應盡量選
7、擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。(三)、報銷發票粘貼規定報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為:1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內容摘要,寫清大小寫金額,所附單據附件張數,有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容,發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報
8、銷。3、差旅費報銷單:按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報銷時間購買材料和支付工程款,必須在單據所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。四、下列情況不予報銷:1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單 據,無理由跨年度的單據。一、財務管理制度第一條為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想,合理控制費用支
9、出,特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規定(一)出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款,如業務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出
10、申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現金。(二)審批流程:主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理審批。(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條費用報銷的一般
11、規定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三)按規定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天
12、30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明:1、住宿費報銷時必須提供住宿發票,實際發生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準,12:00以后出發(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(或12:00以后到達)以一天計。3、伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據實際出差天數結算,原則上采用額度內據實報銷形式,特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4、宴請客戶需由總經
13、理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。二、報銷流程1、出差申請:擬出差人員首先填寫出差申請表,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經理批準。2、借支差旅費:出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續,出納按規定支付所借款項。3、購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經審批人簽字后報財務備案)。4、返回報銷:出差人員應在回公司后
14、五個工作日內辦理報銷事宜,根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單,部門經理審核簽字,財務部審核簽字,總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1、移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,即依據不同崗位,根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規定。2、固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬(20日前
15、)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續,若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。為加強公司對費用的管理和控制,使日常開支的各種費用納入即定軌道,使各項開支合理化、制度化,特制定本制度。一、費用預算制度1、董事長根據公司的發展規劃,提出公司一定時期的總目標,并下達各機構指標;2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算),編制的預算應在以收定支
16、的前提下做到可控、符合實際、全面完整;3、預算指標報財務總監、董事長,董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;4、批準后的預算下達給各機構執行;5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;6、根據公司資金的實際情況,適時修改預算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;7、財務部門核算、監督各項目預算執行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。二、費用報銷的基本程序1、每項經濟活動發生后的三天內,由經辦人將發票與單據分類進行粘貼,填制報銷單;2、單據交部門主管,由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批;3、交財務部主管審核(審核重點:預付及應付款項應與合同相核對,
17、看是否與合同相一致。該項費用是否在預算范圍之內,是否超支。有關金額是否計算正確。),如經審核費用在預算范圍之內且無超支,可以批準報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字后方可報銷;5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000
18、元的事項,必須經財務總監審核后交董事長簽字后方可報銷;7、預算外的開支經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支,經各機構負責人審批后,財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批后,財務可受理;9、費用報銷必須是誰發生誰報銷,嚴禁代報,對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則,對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。三、財務部門的職責和權利1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;2、財務人員應根據國家的制度和公司的
19、規定,以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核,對手續不完整的要求給予補充完整,對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;4、對各項報銷憑證,財務總監可再次審查,對可疑經濟業務提出質詢,拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證,進行最后一次全面的把關和審核,對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制,財務人員必須做到一周內處理,不得無故拖延各機構的票據報銷,否則給予公開批評和罰款;7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查,對錯報費用進
20、行糾正,并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財務部門,以便提前做好資金的籌集和準備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發布之日起執行,本制度解釋權由財務部執行,修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。為了使各項財務支出有章可循,各級人員對各種開支的審批及權限心中有數,同時為了加強公司的財務預算管理,并做到各項收支嚴格遵循財務制度,特制定以下規定:一、費用支出的前提及審批權限1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算,對未列入預算的費用,由公司總經理提出調整預算,經公司董事會批準后
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